Spagna, pensioni tra stabilità e incognite

Gli approfondimenti sulla previdenza di PAOLO LONGONI

Concludiamo la nostra breve rassegna sui sistemi previdenziali nei Paesi a noi vicini, rivolgendo l’attenzione al sistema spagnolo; uno dei sistemi più equilibrati e rivolti al sociale fra quelli esistenti.

In Spagna, il sistema previdenziale (Seguridad Social) sta attraversando una fase di transizione profonda, regolata dalla riforma del 2013 che prevede un innalzamento graduale dell’età pensionabile fino al 2027.

1. Requisiti per la Pensione di Vecchiaia

L’età per accedere alla pensione piena dipende dall’anzianità contributiva

Pensione con requisiti ordinari: Nel 2026 è di 66 anni e 10 mesi.

Pensione anticipata a 65 anni: È possibile andare in pensione a 65 anni senza penalizzazioni, ma solo in presenza di un’anzianità contributiva di almeno 38 anni e 3 mesi di contributi.

Contributo minimo: In presenza di almeno 15 anni di contributi di cui almeno due negli ultimi 15 anni si matura il diritto a una pensione contributiva

2. Calcolo della prestazione

Il sistema spagnolo è di tipo contributivo, ma con una forte componente redistributiva:

Base di calcolo: Si basa sulla media delle basi imponibili degli ultimi 25 anni:

Percentuale spettante: Con 15 anni di contributi si ha diritto al 50% della base di calcolo. La percentuale sale progressivamente fino al 100% per chi raggiunge la carriera completa richiesta (36-37 anni a seconda dei casi specifici).

Pensione minima: la riforma del 2023 ha introdotto il “Complemento a minimos” che prevede la corresponsione di trattamenti non inferiori a:

17.592 euro/anno con coniuge a carico;

13.106 euro/anno senza familiari a carico;

12.441 euro/anno con coniuge titolare di redditi propri.

In caso di pensionamento anticipato i trattamenti sono leggermente inferiori. Le pensioni ai superstiti sono pari a quelle dirette.

3. Pensionamento Anticipato

Esistono due vie principali per anticipare l’uscita, ma comportano coefficienti di riduzione sulla prestazione:

Volontaria: Fino a 2 anni prima dell’età legale (quindi a 64 anni e 10 mesi, o 63 se si hanno i contributi per i 65 anni). Richiede almeno 35 anni di contributi.

Involontaria, a seguito di licenziamento: Fino a 4 anni prima dell’età legale. Richiede almeno 33 anni di contributi.

4. Novità e Sostenibilità

Per garantire la tenuta del sistema, sono stati introdotti nuovi meccanismi di finanziamento:

• MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional): Una trattenuta dello 0,9% su tutte le retribuzioni erogate che finanzia il Fondo di Riserva delle pensioni.
• Contributo di Solidarietà: Consiste in una somma pari all’1,15% sui redditi mensili che superano 5.611 euro; per lo 0,96% a carico del datore di lavoro e per lo 0,19% a carico del lavoratore. La soglia di 5.611 euro è anche il massimale su cui si pagano i contributi pensionistici: e dunque se si supera la soglia non si versano contributi ordinari ma soltanto quello di solidarietà.
• Aliquote contributive: fino alla soglia massima sopra indicata le aliquote sono 30.65% a carico dell’azienda e 6,50% a carico del lavoratore.

5. Pensioni “sociali”

Per chi non ha raggiunto i 15 anni di versamenti, esiste una prestazione assistenziale gestita dall’IMSERSO (Instituto de Mayores y Servicios Sociales). Nel 2026, il requisito è avere almeno 65 anni, risiedere in Spagna da almeno 10 anni e possedere reddito sotto la soglia degli 8.803,20 € annui.

Solidità del sistema

La solidità del sistema previdenziale spagnolo nel 2026 è fonte di acceso dibattito tra ottimismo macroeconomico a breve termine e preoccupazioni demografiche a lungo termine.

Il sistema è attualmente in una fase di “stress test” positivo, grazie a una riforma che ha spostato il focus dal taglio delle prestazioni all’aumento delle entrate. In dettaglio:

I Segnali Positivi (Il Breve Termine)

Nel 2026, i conti della Seguridad Social mostrano una tenuta superiore alle aspettative:

• Riduzione del Deficit: Il deficit della previdenza sociale è sceso allo 0,4% del PIL (in Italia è pari al 2,8%), il livello più basso dal 2011, in coincidenza con la forte crescita dell’occupazione in Spagna (+2,3% 2026).
• Entrate Record: Grazie alla riforma del 2023, sono entrate in vigore misure come il MEI (Meccanismo di Equità Intergenerazionale) e il “Contributo di Solidarietà” per i redditi alti, che hanno aumentato il gettito contributivo senza tagliare gli assegni.
• Fondo di Riserva: Il cosiddetto “Salvadanaio delle Pensioni” (Hucha de las Pensiones), che era quasi vuoto, ha ripreso a crescere significativamente e si prevede che continuerà a farlo a medio lungo termine.

Le Sfide Critiche (Il Lungo Termine)

Nonostante i dati attuali siano buoni, gli organismi di vigilanza (come l’AIReF e il FMI) segnalano tre rischi strutturali:

• Il Picco dei “Baby Boomers”: La vera prova di forza inizierà tra la fine di questo decennio e il 2030, quando la generazione dei baby boomers spagnoli andrà in pensione in massa.
• Spesa in Aumento: Si stima che la spesa per le pensioni salirà dal 13% attuale a circa il 16-17% del PIL entro il 2050. Questo richiederà una crescita economica costante o nuovi aggiustamenti fiscali.
• Indice di Dipendenza: La Spagna ha uno dei tassi di natalità più bassi d’Europa. Sebbene l’immigrazione stia compensando la mancanza di manodopera, si discute se questo sarà sufficiente a mantenere il rapporto tra lavoratori e pensionati.

I Meccanismi di Protezione

Per evitare il collasso, il sistema ha introdotto delle “valvole di sicurezza”:

• Clausola di Salvaguardia: Ogni tre anni l’AIReF verifica se le entrate sono sufficienti. Se la spesa supera le previsioni, il governo è obbligato per legge ad aumentare i contributi o a intervenire sulla spesa.
• Flessibilità del Calcolo: L’introduzione di un sistema di calcolo basato sugli ultimi 29 anni (scartando i 2 peggiori) mira a rendere il sistema più equo per chi ha avuto carriere discontinue, riducendo il rischio di povertà degli anziani ma aumentando la pressione sul fondo comune di riserva.

In sintesi finale, ad oggi il sistema appare solido e finanziato, sostenuto da un’economia che corre più della media UE. Tuttavia, la sua “solidità” oltre il 2030 dipenderà totalmente dalla capacità della Spagna di mantenere alti livelli di occupazione e produttività, poiché la struttura demografica rimane la più fragile dell’Eurozona.

I Professionisti

Per i liberi professionisti in Spagna (Autónomos), il 2026 segna il consolidamento della riforma del sistema contributivo basato sui rendimenti netti reali. Non esistono più, come era in passato, contributi fissi, ma si paga in proporzione a quanto si guadagna effettivamente.

Ecco come funziona il sistema per un professionista:

Il Sistema dei 15 Scaglioni (Cuotas 2026)

Il sistema è diviso in 15 fasce di reddito. Ogni mese il professionista versa una quota che comprende contributi pensionistici, assistenza sanitaria e infortunio.

Alle quote base va aggiunto il MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional), che nel 2026 è pari allo 0,9%, aggiungendo tra i 6 € e i 24 € circa alla spesa mensile a seconda del reddito.

Calcolo del “Rendimento Netto”

Nel sistema spagnolo il reddito su cui calcolare la pensione non è il fatturato lordo, ma:

1. Fatturato totale meno le spese deducibili.
2. Al risultato si sottrae un ulteriore 7% forfettario (3% per gli amministratori di società) per “spese di difficile giustificazione”.
3. La cifra finale determina lo scaglione.

Agevolazioni per Nuovi Professionisti

Per le attività avviate nel 2026, il professionista può usufruire della Tarifa Plana:

Primo anno: Una quota fissa di circa 80 € al mese più l’integrazione MEI, indipendentemente dal reddito effettivo.

Secondo anno: Si mantengono gli 80 € mensili solo se i redditi restano sotto la soglia del Salario Minimo Interprofessionale (SMI), pari a 17.094 euro. Superata tale soglia si passa al sistema delle aliquote a scaglioni.

Cuota Cero: In alcune regioni (Madrid, Andalusia, Murcia), il governo regionale rimborsa totalmente gli 80 €, rendendo la previdenza gratuita per il primo anno.

Le “Mutue” Professionali

Per alcune categorie (avvocati, architetti, ingegneri), esiste un’alternativa: la Mutualidad Previsora Social.

Funziona come un fondo privato alternativo alla Seguridad Social, ed è facoltà del professionista ricorrere alla Mutualidad rinunciando alla Seguridad di Stato.

Attualmente è in discussione una modifica normativa che renda il passaggio al sistema pubblico obbligatorio per i nuovi iscritti, vista la crisi di sostenibilità dei fondi privati: il cosiddetto “Movimiento J2”, (“Jubilación Justa”, ovvero “Pensionamento Giusto”) è un collettivo di avvocati e procuratori legali spagnoli promotore del passaggio al sistema pubblico; molti professionisti in passato hanno scelto la Mutualidad perché le quote erano più basse rispetto al sistema pubblico.

Ma il sistema della Mutualidad funziona a capitalizzazione individuale: con l’inflazione e i rendimenti bassi, il capitale accumulato si è rivelato insufficiente a garantire una prestazione dignitosa.

Il Movimento J2 chiede a gran voce la creazione di una “Pasarela” (passerella) verso il sistema pubblico. In sintesi, chiedono che:

I capitali versati nelle mutue private possano essere trasferiti alla Seguridad Social.

Le annualità di contributi privati vengano riconosciuti come anni di contributi pubblici ai fini del calcolo della pensione, applicando la formula 1×1: un anno versato nella mutua deve valere quanto un anno versato nel sistema pubblico.

Versamenti Flessibili

Il sistema della Mutualidad consente di cambiare scaglione fino a 6 volte l’anno. In presenza di oscillazioni del reddito, il professionista può utilizzare il portale Importass per evitare di dover pagare conguagli o maturare diritto al rimborso a fine anno dopo la dichiarazione dei redditi.

Conclusioni finali

A differenza dei sistemi degli altri Paesi, il sistema spagnolo presenta un paradosso: la Previdenza Pubblica (Seguridad Social) appare più solida delle Mutualidad dei professionisti e promette prestazioni migliori.

La solidità del sistema pubblico – fondata anche e soprattutto sui contributi di solidarietà – è però subordinata al permanere degli incrementi di PIL e dei livelli occupazionali registrati di recente.